近日，海南發(fā)布綜合研判會(huì)商工作指引，明確了“私募基金類企業(yè)”（不包含QFLP和QDLP）設(shè)立需要準(zhǔn)備的資料和設(shè)立流程。那么，2022海南私募基金公司注冊(cè)條件和要求有哪些？海南成立私募基金公司優(yōu)惠政策又是啥？為何投資者都喜歡在海南注冊(cè)私募基金公司？今天就讓博宇會(huì)計(jì)的小博為您詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

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一、為何投資者都喜歡在海南注冊(cè)私募基金公司？

私募基金已經(jīng)成為海南金融行業(yè)的核心產(chǎn)業(yè)之一。自《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》發(fā)布以來(lái)，基金入駐海南的數(shù)量從原來(lái)的80多家發(fā)展到截至今年9月底，海南省在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人已經(jīng)達(dá)到575家；備案私募基金2479只；管理基金規(guī)模（凈資產(chǎn)）1874.49億元。較2021年底分別增長(zhǎng)100.35%、97.69%、22.89%。

據(jù)海南省地方金融監(jiān)督管理局消息，截至目前，全國(guó)私募基金投向海南的在投項(xiàng)目407個(gè)，在投金額為846億元，注冊(cè)在海南的私募基金在海南投資金額為155億元。

為何投資者都喜歡在海南注冊(cè)私募基金公司？小博認(rèn)為主要有三點(diǎn)：

第一，這顯然是受自貿(mào)港利好政策影響?；鹑腭v海南，不僅可以享受海南自貿(mào)港政策的紅利，未來(lái)也能通過(guò)QDLP、QFLP基金實(shí)現(xiàn)投資的便利化。金融改革開放是海南自貿(mào)港制度創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，89條金融支持政策就是好的詮釋。

第二，小博認(rèn)為，“高水平開放”“市場(chǎng)化改革”“法治化、國(guó)際化、便利化的營(yíng)商環(huán)境”“五個(gè)自由便利、一個(gè)安全有序流動(dòng)”等關(guān)鍵特征，特別是海南自由貿(mào)易港法的出臺(tái)，為私募基金等市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體提供了高標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；“零關(guān)稅、低稅率、簡(jiǎn)稅制”等海南自貿(mào)港特殊的稅收制度安排，也在逐步為私募基金產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供與國(guó)際接軌的稅負(fù)環(huán)境。

第三，我認(rèn)為這也是最關(guān)鍵的一點(diǎn)，海南的“雙15%”稅收優(yōu)惠、投資和跨境資金流動(dòng)自由便利等自貿(mào)港政策以及持續(xù)優(yōu)化的營(yíng)商環(huán)境是最大優(yōu)勢(shì)。

在海南注冊(cè)私募基金公司大的優(yōu)惠政策就是在稅收方面，對(duì)注冊(cè)在海南自貿(mào)港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)自然包含其中，并且這些機(jī)構(gòu)投資的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)也能間接獲得稅收優(yōu)惠；而對(duì)在海南自貿(mào)港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)15%的部分予以免征，基金經(jīng)理等高端金融人才也位列其中。

二、海南私募基金公司注冊(cè)條件和要求有哪些？

海南私募基金公司注冊(cè)條件:

1、股東應(yīng)具備以下條件：

(1)具備出資能力;

(2)不做p2p，小額貸等協(xié)會(huì)禁止的行業(yè)，無(wú)協(xié)會(huì)重大違紀(jì)違法等行為;

(3)征信良好。

2、高管要求任職要求：

擬任法人代表、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、合規(guī)或風(fēng)控負(fù)責(zé)人等高管要求：

(1)最近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰或受到證券、銀行、工商和稅務(wù)等行政管理部門的重大行政處罰;

(2)具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關(guān)領(lǐng)域的工作經(jīng)歷及與擬任職務(wù)相適應(yīng)的管理經(jīng)歷;

(3)取得基金從業(yè)資格;

3、注冊(cè)資本要求：

最低200萬(wàn)，注冊(cè)資本建議不低于1000萬(wàn)元，協(xié)會(huì)備案前實(shí)繳不低于注冊(cè)資本的25%;如注冊(cè)資本200萬(wàn)，需全部實(shí)繳到位。

4、注冊(cè)地址要求：

面積30平米左右，可配合開戶，協(xié)會(huì)備案掛牌拍照等(市場(chǎng)監(jiān)督管理局會(huì)定期檢查，如果不合格會(huì)列入異常)。

5、名稱參考：

(1)海南XXX私募基金管理有限公司

(2)海南XXX私募基金合伙企業(yè)(有限合伙)

6、經(jīng)營(yíng)范圍參考：

(1)私募基金管理服務(wù)。(在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成方可從事上述經(jīng)營(yíng)活動(dòng))

(2)以私募基金從事股權(quán)投資、投資管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)。(在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案登記后方可從事上述經(jīng)營(yíng)活動(dòng))

海南私募基金公司備案條件：

（1）已在市場(chǎng)監(jiān)管部門完成登記注冊(cè);經(jīng)營(yíng)范圍符合規(guī)定;注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)元，首期實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元，且全體投資者承諾在注冊(cè)后5年內(nèi)補(bǔ)足注冊(cè)資本;投資者不得超過(guò)200人。

（2）對(duì)于以有限責(zé)任公司形式設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，投資者人數(shù)不得超過(guò)50人。

（3）單個(gè)投資者對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資不得低于100萬(wàn)元人民幣。

（4）所有投資者應(yīng)當(dāng)以貨幣形式出資;至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員承擔(dān)投資管理責(zé)任。

海口、三亞、儋州和澄邁四個(gè)市縣的金融工作部門或省級(jí)金融管理部門授權(quán)的事業(yè)單位在綜合研判會(huì)商后，對(duì)下列私募基金類企業(yè)可直接出具推薦函：

（一）近3年入選過(guò)PEI300、Preqin、ADV ratings、AVCJ、晨星評(píng)級(jí)等全球知名資產(chǎn)管理榜單前100的投資機(jī)構(gòu)，或近3年入選過(guò)清科、投中、融中、風(fēng)投等知名榜單主榜前50名的投資機(jī)構(gòu)等新設(shè)、遷入的私募基金管理人企業(yè)和私募基金企業(yè)。

（二）不屬于風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、在中基協(xié)網(wǎng)站信息公示平臺(tái)不存在異常公示信息的私募基金管理人企業(yè)，滿足下列要求之一：注冊(cè)地在海南省，或注冊(cè)地雖不在海南省、但最近半年的管理規(guī)模（凈資產(chǎn)）超過(guò)10億元，其新設(shè)、遷入的私募基金企業(yè)。

（三）承諾投向海南旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、熱帶特色高效農(nóng)業(yè)（含種業(yè)）“3+1”主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的新設(shè)、遷入私募基金企業(yè)。

海南私募基金公司注冊(cè)所需資料：

1.申請(qǐng)新設(shè)的私募基金管理人企業(yè)和私募基金企業(yè)，分別參照《私募證券投資基金管理人登記申請(qǐng)材料清單》《私募股權(quán)、創(chuàng)業(yè)投資基金管理人登記申請(qǐng)材料清單》和《私募證券投資基金備案關(guān)注要點(diǎn)》《私募股權(quán)、創(chuàng)業(yè)投資基金備案關(guān)注要點(diǎn)》等主要內(nèi)容準(zhǔn)備申請(qǐng)材料。

2. 申請(qǐng)遷入的已登記私募基金管理人，結(jié)合自身過(guò)往展業(yè)情況、合規(guī)誠(chéng)信情況和是否持續(xù)符合私募基金管理人登記標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容準(zhǔn)備材料。申請(qǐng)遷入的已備案私募基金，圍繞產(chǎn)品投資運(yùn)作情況、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)情況和基金管理人合規(guī)誠(chéng)信情況等內(nèi)容準(zhǔn)備材料。

——政策依據(jù)：2022年11月21日，海南省地方金融監(jiān)督管理局 海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理局 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)海南監(jiān)管局關(guān)于印發(fā)《海南省私募基金類企業(yè)綜合研判會(huì)商工作指引》的通知

圖源：海南省地方金融監(jiān)督管理局官網(wǎng)截圖

（PS：具體資料，可通過(guò)海南省地方金融監(jiān)督管理局搜索《海南省私募基金類企業(yè)綜合研判會(huì)商工作指引》下載相應(yīng)的附件查看）

海南私募基金公司注冊(cè)流程：

一是海口、三亞、儋州、澄邁四個(gè)市縣的相關(guān)園區(qū)和下轄區(qū)人民政府接收申請(qǐng)材料并進(jìn)行齊備性審核，各市縣的金融工作部門進(jìn)行綜合研判會(huì)商，在收到綜合研判會(huì)商意見的2個(gè)工作日內(nèi)，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無(wú)異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無(wú)異議意見），各市縣金融工作部門可出具推薦函，企業(yè)到所在地市場(chǎng)監(jiān)管部門辦理登記注冊(cè)。

二是其他市縣由市縣人民政府或授權(quán)的同級(jí)金融工作部門進(jìn)行材料的齊備性審核,并報(bào)送至省級(jí)金融管理部門授權(quán)的事業(yè)單位進(jìn)行綜合研判會(huì)商,在收到綜合研判會(huì)商意見的2個(gè)工作日內(nèi)，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無(wú)異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無(wú)異議意見），各市縣金融工作部門出具推薦函，企業(yè)到省市場(chǎng)監(jiān)管局辦理登記注冊(cè)。

三是省級(jí)金融管理部門授權(quán)的事業(yè)單位也可按照要求，進(jìn)行申請(qǐng)材料的齊備性審核和綜合研判會(huì)商，在收到綜合研判會(huì)商意見的2個(gè)工作日內(nèi)，省金融監(jiān)管局和海南證監(jiān)局反饋無(wú)異議意見（省金融監(jiān)管局未反饋意見視為反饋無(wú)異議意見），省級(jí)金融管理部門授權(quán)的事業(yè)單位出具推薦函，企業(yè)到省市場(chǎng)監(jiān)管局辦理登記注冊(cè)。

三、2022海南成立私募基金公司優(yōu)惠政策有哪些？

如今私募基金數(shù)量增量變多，那么這些地區(qū)注冊(cè)私募基金有什么優(yōu)惠政策嗎?首先要說(shuō)明的一點(diǎn)有的地區(qū)政策只是暫時(shí)性，而不是長(zhǎng)期的。

但可以確定的是海南私募基金公司注冊(cè)可以享受到大量?jī)?yōu)惠政策，以海口與三亞為主，園區(qū)擁有補(bǔ)貼政策，同時(shí)鼓勵(lì)行業(yè)可以享受海南自貿(mào)港雙15%的稅收優(yōu)惠。

有關(guān)部門近日研究明確，QFLP、QDLP這兩類私募股權(quán)基金，屬于海南自貿(mào)港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄，適用15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并且是長(zhǎng)期享受該政策，該政策在全國(guó)范圍內(nèi)也是首屈一指。

海南自貿(mào)港主要優(yōu)惠政策具體如下：

2025年之前企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅享受雙15%優(yōu)惠；2025年之后，個(gè)人所得稅按照3,10,15三檔累進(jìn)，最高才15%。具體來(lái)看：

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅：對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。就海南私募基金而言，《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2019年本)》列明“創(chuàng)業(yè)投資”業(yè)務(wù)屬于鼓勵(lì)類的范疇，可以理解，從事創(chuàng)業(yè)投資的海南私募基金企業(yè)可以據(jù)此獲得稅收優(yōu)惠，另一方面，如果海南私募基金投資于鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)，如對(duì)旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)等，也能間接獲得稅收優(yōu)惠。

個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅：在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)15%的部分，予以免征。就私募基金企業(yè)而言，基金經(jīng)理、金融管理人才、金融公關(guān)人才、金融數(shù)據(jù)分析人才、金融法律人才、金融財(cái)會(huì)人才、金融審計(jì)人才等都屬于緊缺人才的范疇，而即使企業(yè)員工未被明確列入目錄名單中，但只要薪酬水平達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，同樣可以享受個(gè)稅優(yōu)惠政策。有限合伙形式的私募基金企業(yè)，其合伙人投資收益按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，同樣可以享受15%個(gè)人所得稅優(yōu)惠。

（1）創(chuàng)投企業(yè)扶持獎(jiǎng)勵(lì)：

對(duì)于在海南自由貿(mào)易港設(shè)立并滿足條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以按投資于中小高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的70%抵扣應(yīng)納稅所得額。

（2）境外投資免稅政策：

對(duì)在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。

（3）財(cái)富管理金融機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)：

對(duì)注冊(cè)于?？谛略O(shè)立的銀行理財(cái)公司、證券資管公司、保險(xiǎn)資管公司、信托公司（含家族管理辦公室等）、資產(chǎn)管理公司，經(jīng)市政府同意支持的，對(duì)完善財(cái)富管理產(chǎn)業(yè)鏈有重要作用的托管、行政服務(wù)外包、獨(dú)立銷售、評(píng)級(jí)等金融服務(wù)龍頭企業(yè)入駐?？?，給予一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì) 100 萬(wàn)元。

（4）規(guī)模發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)：

根據(jù)信托等財(cái)富管理規(guī)模給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)管理規(guī)模達(dá)到 1 億元（含）以上、5 億元以下的，按財(cái)富管理總規(guī)模的 0.1%比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理規(guī)模達(dá)到 5 億元（含）以上的，按財(cái)富管理總規(guī)模的 0.2%比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)高不超過(guò) 300 萬(wàn)元。

（5）投資專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)：

對(duì)經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，并在?？谑凶?cè)登記且開展投資業(yè)務(wù)的私募股權(quán)投資基金，給予投資獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)際投資基金規(guī)模以扣除政府出資計(jì)算。其在?？谑猩弦荒甓葘?shí)際投資額超過(guò) 2000 萬(wàn)的，按實(shí)際投資規(guī)模的 1%給予獎(jiǎng)勵(lì)；達(dá)到 1 億元的，按實(shí)際投資規(guī)模 1.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；達(dá)到 2 億元的，按實(shí)際投資規(guī)模 2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，每支基金獎(jiǎng)勵(lì)總額不超過(guò) 500 萬(wàn)元。

四、海南私募基金公司適合入駐哪個(gè)園區(qū)？

小博為您推薦3個(gè)熱門園區(qū)：

1、?？诮瓥|金融灣

?？诮瓥|新區(qū)位于?？跂|海岸區(qū)域，是海南自貿(mào)港重點(diǎn)園區(qū)之一，2020年6月正式掛牌。依托海南自貿(mào)港對(duì)金融產(chǎn)業(yè)獨(dú)一無(wú)二的疊加政策優(yōu)勢(shì)， 在江東新區(qū)成立了首家“海南樣本”的金融產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)（服務(wù)對(duì)象涵蓋 6項(xiàng)金融產(chǎn)業(yè)：①基金（QDLP基金、QFLP基金）、②證券期貨、③保險(xiǎn)、 ④信托、⑤保理、⑥銀行。

私募基金入駐海口江東金融灣要求

組織形式：公司制、合伙制、契約制皆可；

入駐規(guī)模：注冊(cè)資本至少1000萬(wàn)元。

實(shí)繳要求：符合中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)繳要求即可；

登記備案：需要符合協(xié)會(huì)登記備案要求并于注冊(cè)后的18個(gè)月內(nèi)完成協(xié)會(huì)登記；

人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

2、三亞崖州灣科技城

三亞崖州灣科技城位于海南省三亞市西部，是三亞市根據(jù)海南省委、省政府的決策部署，重點(diǎn)推進(jìn)的海南自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)12個(gè)先導(dǎo)項(xiàng)目之一。崖州灣科技城以“世界眼光、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、三亞特色、高點(diǎn)定位”為構(gòu)架，致力于建設(shè)成為陸海統(tǒng)籌、開放創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)繁榮、文化自信、綠色節(jié)能的先導(dǎo)科技新城。

私募基金入駐要求

注冊(cè)資本：最低200萬(wàn)，注冊(cè)資本建議不低于1000萬(wàn)元；

實(shí)繳要求：協(xié)會(huì)備案前實(shí)繳不低于注冊(cè)資本的25%；如注冊(cè)資本200萬(wàn)，需全部實(shí)繳到位。

注冊(cè)地址：工商注冊(cè)地、稅務(wù)征管關(guān)系及統(tǒng)計(jì)關(guān)系在三亞崖州灣科技城；

人員要求：申請(qǐng)機(jī)構(gòu)員工總?cè)藬?shù)不應(yīng)低于5人，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的一般員工不得兼職

3、三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)

三亞·亞太金融（基金）小鎮(zhèn)于2017年1月3日在海棠區(qū)成立，是海南金融業(yè)開放的橋頭堡，是海南第一個(gè)金融創(chuàng)新園區(qū)。以“自貿(mào)港金融總部基地，國(guó)際化基金聚集平臺(tái)”為目標(biāo)，憑借自貿(mào)港優(yōu)惠的政策，讓更多的基金企業(yè)到海南考察，設(shè)立基金分公司。

私募基金入駐要求

注冊(cè)資本：最低200萬(wàn)，注冊(cè)資本建議不低于1000萬(wàn)元；

實(shí)繳要求：協(xié)會(huì)備案前實(shí)繳不低于注冊(cè)資本的25%；如注冊(cè)資本200萬(wàn)，需全部實(shí)繳到位。

注冊(cè)地址：基金管理有限公司需要30平方米（建筑面積）的獨(dú)立辦公場(chǎng)地；基金有限合伙公司需要15平方米（建筑面積）的共享辦公場(chǎng)地

人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單

綜上所述，私募基金目前已成為我國(guó)企業(yè)重要的直接融資渠道和資本金來(lái)源，發(fā)揮著企業(yè)成長(zhǎng)孵化器和助推器的重要作用，在自貿(mào)港建設(shè)的重大歷史機(jī)遇下，海南私募基金產(chǎn)業(yè)發(fā)展迎來(lái)廣闊空間。

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